Como Criar uma DRE que Demonstre a Situação Atual do Seu Financeiro, Ajudando na Tomada de Decisões

Introdução

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é uma ferramenta fundamental para a gestão financeira de qualquer empresa, independente do seu tamanho ou segmento de atuação. Este documento contábil permite aos gestores ter uma visão clara da rentabilidade, eficiência e saúde financeira do negócio, essencial para a tomada de decisões estratégicas. Neste guia, exploraremos passo a passo como criar uma DRE eficaz, garantindo uma análise precisa da situação financeira da sua empresa.

O que é DRE?

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um relatório contábil que resume as operações financeiras de uma empresa em um determinado período, geralmente um ano fiscal, embora também possa ser elaborada mensalmente ou trimestralmente. A DRE oferece uma visão clara da rentabilidade da empresa, mostrando a sequência lógica e financeira das suas receitas, custos, despesas, e o resultado final, que pode ser lucro ou prejuízo.

Quais são os principais componentes de uma DRE?

1. Receitas: Inclui todas as entradas financeiras, como vendas de produtos ou serviços.
2. Custos dos Bens ou Serviços Vendidos (CBV ou CSV): Custos diretos relacionados à produção ou aquisição do que foi vendido.
3. Despesas Operacionais: Despesas necessárias para manter a empresa em funcionamento, que não estão diretamente ligadas à produção. Essas despesas são geralmente divididas em despesas administrativas, despesas de vendas, e despesas financeiras.
4. Resultado Operacional: Diferença entre as receitas e todas as despesas operacionais.
5. Resultados Não Operacionais: Refere-se a receitas e despesas que não são geradas pelas operações principais da empresa, como ganhos ou perdas na venda de ativos de longo prazo ou despesas com juros.
6. Lucro ou Prejuízo antes do Imposto de Renda (LAIR): Resultado após contabilizar os resultados não operacionais, mas antes de deduzir o imposto de renda.
7. Provisão para o Imposto de Renda: Estimativa do imposto de renda devido.
8. Lucro ou Prejuízo Líquido do Exercício: Lucro ou prejuízo após todos os custos, despesas, e impostos terem sido deduzidos das receitas totais.

Como uma DRE pode ajudar minha empresa?

• Avaliação da Performance: A DRE é crucial para entender como a empresa está se saindo em termos de rentabilidade e eficiência operacional.
• Tomada de Decisão: Fornece informações essenciais para a tomada de decisões estratégicas, como ajustes em preços, custos, e despesas operacionais.
• Planejamento e Controle: Auxilia na definição de metas de receita e controle de custos e despesas.
• Transparência: Para empresas de capital aberto, a DRE é um requisito legal e serve para manter a transparência com os acionistas, investidores, e o mercado em geral.
• Comparação: Permite a comparação com períodos anteriores, ajudando a identificar tendências, e também facilita a comparação com outras empresas do mesmo setor.

Como fazer uma DRE?

Vamos passo a passo criar uma DRE que vai ajudar na tomada de decisões da sua empresa?

1- Definindo o Período de Análise

• Mensal
• Trimestral
• Anual

2- Qual o ideal? Software contábil, ERP, módulo financeiro ou Excel?

Para elaborar a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e outras tarefas contábeis, diversas ferramentas e softwares de contabilidade estão disponíveis no mercado. Eles variam em complexidade e recursos, atendendo desde pequenos negócios até grandes corporações. Aqui estão algumas opções populares, destacando suas principais características:

Omie

• Público-Alvo: Pequenas e médias empresas.
• Características: Omie é uma plataforma de gestão (ERP) brasileira que oferece uma solução completa e integrada, incluindo módulos de contabilidade, financeiro, vendas, estoque, serviços, e produção. Um dos seus grandes diferenciais é a automação da entrada de dados contábeis e a facilidade na geração de relatórios financeiros, como a DRE, facilitando a gestão financeira e a tomada de decisões. Além disso, Omie se destaca por sua interface amigável e por oferecer treinamento e suporte técnico eficiente.

Observação: OMIE é o sistema que nós usamos! Com isso indicamos: https://www.omie.com.br/

Bling

• Público-Alvo: Micro, pequenas e médias empresas.
• Características: O Bling é um sistema de gestão empresarial (ERP) que permite aos usuários gerenciar vendas, estoque, produtos, clientes, financeiro, emissão de notas fiscais eletrônicas, boletos bancários, e muito mais, com facilidade. O software também suporta a elaboração de diversos relatórios financeiros, incluindo a DRE, ajudando no acompanhamento da saúde financeira da empresa. O Bling é conhecido por sua simplicidade, eficiência e custo-benefício, além de oferecer integrações com diversas plataformas de e-commerce, marketplaces e serviços de logística.

QuickBooks

• Público-Alvo: Pequenas e médias empresas.
• Características: Oferece uma variedade de funcionalidades, incluindo rastreamento de receitas e despesas, faturamento, pagamentos, e geração de relatórios financeiros como a DRE. Está disponível tanto em versões de desktop quanto baseadas na nuvem.

Xero

• Público-Alvo: Pequenas e médias empresas.
• Características: Software baseado na nuvem que facilita a gestão financeira, contabilidade, e folha de pagamento. Possui integrações com várias outras ferramentas e serviços, automatizando a entrada de dados e a elaboração de relatórios financeiros.

Sage 50cloud

• Público-Alvo: Pequenas e médias empresas.
• Características: Combina a conveniência do software na nuvem com a robustez de um aplicativo de desktop. Oferece funcionalidades como contabilidade, faturamento, e a geração de relatórios detalhados, incluindo a DRE.

ContaAzul

• Público-Alvo: Micro e pequenas empresas.
• Características: Plataforma brasileira que integra funcionalidades de controle financeiro, emissão de notas fiscais, fluxo de caixa, e produção de relatórios como a DRE. É uma solução baseada na nuvem, facilitando o acesso de qualquer lugar.

Wave

• Público-Alvo: Freelancers, microempresas e pequenos empresários.
• Características: Oferece contabilidade, faturamento, e pagamento gratuitos, com a opção de serviços pagos adicionais. É uma solução simples e intuitiva, ideal para pequenos negócios que precisam de uma ferramenta básica e eficaz.

Microsoft Excel

• Público-Alvo: Empresas de todos os tamanhos.
• Características: Apesar de não ser um software de contabilidade dedicado, o Excel é amplamente utilizado para criar DREs e outros relatórios financeiros devido à sua flexibilidade e capacidade de personalização. Através de fórmulas avançadas e tabelas dinâmicas, usuários podem elaborar relatórios detalhados.

Zoho Books

• Público-Alvo: Pequenas e médias empresas.
• Características: Parte do ecossistema de aplicativos Zoho, este software de contabilidade baseado na nuvem oferece gestão de fluxo de caixa, faturamento, despesas, e a elaboração de relatórios financeiros. É bem avaliado por sua interface de usuário e facilidade de uso.

Ao escolher o software de contabilidade certo para elaborar a DRE e outros relatórios financeiros, é importante considerar o tamanho da sua empresa, as necessidades específicas do seu negócio, e o orçamento disponível. Muitas dessas ferramentas oferecem períodos de teste gratuito, permitindo que você experimente antes de fazer um compromisso financeiro.

3- Registros financeiros organizados

Manter registros financeiros organizados é essencial para a construção precisa de uma Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e para a gestão financeira eficaz de qualquer empresa. Aqui estão algumas dicas práticas para ajudar a organizar seus registros financeiros:

3.1 Adote um Sistema de Contabilidade Consistente

Escolha entre contabilidade de caixa ou de competência e mantenha-se consistente. A contabilidade de caixa registra transações quando o dinheiro efetivamente muda de mãos, enquanto a contabilidade de competência registra receitas e despesas quando elas são incorridas, independentemente do pagamento.

3.2 Use Software de Contabilidade

Ferramentas de software como QuickBooks, Xero, Omie, e Bling podem automatizar muitos aspectos da gestão financeira, desde o rastreamento de transações até a geração da DRE. Essas ferramentas também minimizam erros humanos e economizam tempo.

3.3 Mantenha Registros Digitais

Digitalize recibos, faturas, e outros documentos financeiros. Armazene-os em um sistema de arquivos digital seguro, categorizado por tipo de documento, data, ou projeto. Isso não apenas facilita a recuperação de informações, mas também ajuda na preparação de relatórios financeiros.

3.4 Realize Conciliações Bancárias Regularmente

Verifique suas contas bancárias, comparando os extratos com os registros no seu sistema de contabilidade para identificar e corrigir discrepâncias. Faça isso mensalmente para manter a precisão dos registros financeiros.

3.5 Separe as Finanças Pessoais das Empresariais

Mantenha contas bancárias e cartões de crédito separados para negócios e pessoais. Isso simplifica a gestão financeira e evita confusões durante a preparação de relatórios financeiros.

3.6 Estabeleça um Calendário Financeiro

Defina prazos regulares para revisões financeiras, incluindo a preparação de relatórios como a DRE. Isso ajuda a manter a contabilidade atualizada e facilita a identificação de tendências ou problemas financeiros.

3.7 Documente e Revise as Políticas Contábeis

Mantenha um manual de políticas contábeis que detalhe como diferentes transações devem ser tratadas. Isso garante consistência na forma como as receitas e despesas são registradas e relatadas.

3.8 Acompanhe as Receitas e Despesas com Precisão

Registre todas as receitas e despesas quando ocorrerem, assegurando que todas as transações sejam devidamente categorizadas. Isso é crucial para a análise financeira e a preparação da DRE.

3.9 Revise Regularmente os Relatórios Financeiros

Além da DRE, analise outros relatórios financeiros regularmente (como balanços e fluxos de caixa) para obter uma visão completa da saúde financeira da sua empresa.

3.10 Consulte Profissionais Quando Necessário

Não hesite em procurar a ajuda de contadores ou consultores financeiros, especialmente para questões complexas ou para garantir a conformidade com regulamentações fiscais e contábeis.

Seguindo estas dicas, você poderá manter seus registros financeiros organizados e prontos para a elaboração de uma DRE precisa, o que é fundamental para a análise da performance financeira e tomada de decisões estratégicas na sua empresa.

4- Construindo a DRE

Construindo sua DRE

Passo a Passo para a Criação

1. Coleta de Dados: Reúna todas as informações financeiras relevantes.
2. Classificação das Receitas e Despesas: Diferencie receitas operacionais de não operacionais e custos fixos de variáveis.
3. Calculando os Totais: Some todas as receitas, subtraia os custos e despesas para encontrar o resultado operacional.
4. Ajustes e Provisões: Faça ajustes para itens não recorrentes e calcule provisões para impostos.
5. Lucro Líquido: Deduza os impostos do resultado operacional para encontrar o lucro líquido.

Modelos de DRE para Download Grátis:

5- Análise e Interpretação da DRE

Indicadores-Chave de Desempenho (KPIs)

• Margem Bruta
• Margem Operacional
• Margem Líquida

Conclusão

A criação de uma DRE precisa e detalhada é um processo contínuo que requer atenção e disciplina. Este documento é vital para entender a saúde financeira da sua empresa e tomar decisões informadas que direcionarão seu futuro sucesso. Com as estratégias e práticas abordadas neste guia, você está bem equipado para desenvolver uma DRE que não apenas reflita a situação atual do seu financeiro, mas também apoie na tomada de decisões estratégicas para o crescimento sustentável do seu negócio.

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